Auto zakelijk of privé?

Wil je een nieuwe auto? Dan kan je er voor kiezen om de auto op de zaak te zetten. Je kunt alleen bij aanschaf van een auto kiezen of de auto op de zaak wordt gezet of niet. Wil je de huidige auto op je zaak zetten en bestond je onderneming al langer? Dan kan dat helaas niet zo makkelijk. Staat je auto op de zaak? Dan mag je alle autokosten invoeren.

Rijd je de auto voor meer dan 500 km privé? Aan het eind van het jaar wordt er een deel verrekend, voor je privé ritjes met je zakelijke auto. Dit gebeurt met de bijtelling.

Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik (minder dan 500 kilometer privé)

Zo wordt er rekening gehouden met een correctie voor het privégebruik (op zowel de kosten als de btw). Die bijtelling is een percentage van ofwel de cataloguswaarde (auto < 15 jaar) of dagwaarde (auto >15 jaar) die je bij je winst moet optellen.

De correctie voor het privégebruik is afhankelijk van de cataloguswaarde (voor welk bedrag is de auto voor het eerst verkocht) en de datum eerste toelating (releasedatum) van de auto.

Deze informatie kun je vinden als je de kenteken check doet op de website van het RDW.

Doe de kenteken check bij het RDW

Op de website van de belastingdienst kun je het percentage bijtelling vinden in het bouwjaar van jouw auto.

Het privégebruik (aka bijtelling) is een correctie op de werkelijk gemaakte autokosten.

Voorbeeld: Maak jij €5000 aan autokosten en is de correctie €4000? Dan mag je per saldo maar €1000 aan autokosten aftrekken van je winst. Zijn je autokosten echter 5000 en is de correctie 6000? Dan hoef je niet bij te betalen, maar mag je simpelweg 0 euro aftrekken aan autokosten.

Wil je niet zoveel geld kwijt zijn aan je auto? In veel gevallen kan het dan aantrekkelijk zijn om een auto van 16 jaar of ouder te kopen, ook wel bekend als een youngtimer.

Die zijn vaak niet alleen in aanschaf goedkoper, maar ook op het gebied van bijtelling bespaart het je jaarlijks geld: je betaalt namelijk bijtelling over de dagwaarde (wat je auto nu waard is) in plaats van over de cataloguswaarde (waarvoor hij oorspronkelijk verkocht werd). Indien je auto tijdens het jaar 'haar 16e verjaardag viert', kan het zijn dat je voor een deel cataloguswaarde rekent en voor een ander deel dagwaarde.

Is de auto 16 jaar of ouder? Dan heb je geluk. Je auto is dan een youngtimer.

De correctie van het privégebruik is dan berekend als 35% van de dagwaarde van de auto. Dus wat je auto NU waard is. En niet wat je auto ooit kostte. En dat is superfijn. We leggen je uit waarom.

Ook hierbij geldt dat het een correctie is op de werkelijke autokosten (incl afschrijving). Maar nu betaal je relatief weinig om privé te mogen rijden met je zakelijke auto.

Zijn de werkelijke autokosten lager dan de correctie. Dan corrigeren we de werkelijk gemaakte autokosten.

Naast de correctie voor het privégebruik op de kosten, maken we ook een correctie voor het privégebruik op de afgetrokken btw op de autokosten.

Hierbij zijn 2 opties:

1. Heb je btw afgetrokken bij aanschaf van de auto: Dan is de correctie op de btw 2.7% van de cataloguswaarde van de auto.

2. Heb je geen btw afgetrokken bij aanschaf van de auto: Dan is de correctie op de btw 1.5% van de cataloguswaarde van de auto.

Let op, voor de btw-correctie maakt het dus niet uit of de auto een youngtimer is of niet.

Gebruik je een auto die je privé hebt gekocht, ook voor zakelijke doeleinden? Dan mag je een vast bedrag per zakelijk gereden kilometer als uitgave opnemen in je administratie. In 2026 is dit €0,23.

Dit is eigenlijk een vergoeding van je bedrijf aan jou als persoon, omdat je jouw privéauto mag gebruiken. Dit is bedoeld om je te compenseren voor alle zakelijke auto kosten die je maakt voor je auto. Met andere woorden: je mag GEEN benzine, parkeerkosten of andere autokosten in je administratie invoeren.

Dan kan je met behulp van een kilometerregistratie berekenen wat de verhouding is tussen zakelijk gebruik en privégebruik. Diezelfde tool gebruiken wij om te berekenen of dat zakelijk gebruik betrekking heeft op belaste of vrijgestelde omzet.

Het kan soms interessant zijn om de auto privé te rijden en een km-vergoeding van €0.23 per zakelijke km op te voeren.

Deze berekeningen doen wij voor jou. Het enige dat je hoeft te doen is:

Cataloguswaarde

Volgens de Belastingdienst is de catalogusprijs de officiële nieuwprijs van de (bestel)auto die geldt op de datum dat het kenteken deel 1 is afgegeven. Deze prijs is inclusief: