Wat voor boetes zijn er?
Omzetbelasting
Hier zijn verschillende mogelijkheden. Dit hangt af van of je de btw-aangifte wel of niet gedaan hebt. En of je het bedrag wel of niet op tijd hebt overgemaakt naar de Belastingdienst.
Omzetbelasting volgens aangifte -> betekent dat er wel aangifte gedaan is en daarbij staat het bedrag dat uit de aangifte bleek. Als wij je aangiftes doen en we hebben op tijd je informatie ontvangen, dan zie je ook terug in de Webapp onder Aangiftes, naast de mail die je gekregen hebt.
Boete wegens niet doen -> Als de Belastingdienst geen aangifte (op het juiste omzetbelastingnummer) heeft ontvangen, dan weten ze niet hoeveel facturen je hebt verstuurd of ontvangen. Ze schatten dan hoeveel btw je u hebt betaald en ontvangen. Deze schatting is vooral bij starters erg hoog. Schrik daar niet van.
Boete wegens niet betalen -> je moet extra betalen omdat je niet op tijd of niet betaald hebt
Inkomstenbelasting
In tegenstelling tot de omzetbelasting stuurt de belastingdienst bij de inkomstenbelasting eerst nog een herinnering en daarna een aanmaning. Dien je na deze data nog steeds niks in, dan wordt pas een boete opgelegd.
Verzuimboete bij te laat indienen -> €469, dit kan oplopen tot € 6.709 als je vaker te laat bent
Schatting en verzuimboete bij niet indienen -> Doe je helemaal geen aangifte? Dan wordt er een schatting van je inkomen gemaakt en op basis daarvan wordt de aanslag opgelegd. Daarbovenop komt nog de verzuimboete.
Vergrijpboete bij opzettelijk niet of verkeerd indienen -> Voor de hoogte van een vergrijpboete is allereerst van belang of er sprake is van opzet of grove schuld. Bij opzet bedraagt de boete 50% van de belasting die je opzettelijk hebt verzwegen. Bij grove schuld is dat 25%. Heb je opzettelijk of met grove schuld inkomen uit sparen en beleggen niet of onjuist aangegeven (box 3-inkomen)? Dan is de boete 150% van de belasting die je opzettelijk hebt verzwegen. Bij grove schuld is dat 75%.
Daarnaast kijkt de belastingdienst of er redenen of omstandigheden zijn om de boete verder te verhogen of te verlagen. De boete wordt hoger als je bijvoorbeeld al eerder een vergrijpboete hebt gekregen of als er sprake is van fraude. De boete wordt dan 100%, en bij inkomen uit sparen of beleggen (box 3-inkomen) wordt de boete dan 300%. De boete valt lager uit als sprake is van verzachtende omstandigheden.
Loonbelasting
Hier zijn verschillende mogelijkheden. Dit hangt af van of je de loonaangifte wel of niet gedaan hebt. En of je het bedrag wel of niet op tijd hebt overgemaakt naar de Belastingdienst.
Boete wegens niet doen -> Als de Belastingdienst geen aangifte (op het juiste loonheffingnummer) heeft ontvangen, dan leggen ze een boete op van €83
Boete wegens niet betalen -> je moet extra betalen omdat je niet op tijd of niet betaald hebt, ook deze boete is €83
Vennootschapsbelasting
Ook bij de vennootschapsbelasting ontvang je eerst een herinnering en een aanmaning voordat ze boetes gaan opleggen. Dien je na deze data alsnog niks in, dan leggen ze de volgende boete op.
Als je niet (of niet op tijd) aangifte doet, is de verzuimboete € 3.354. Deze boete loopt op tot € 6.709 als je meerdere jaren achter elkaar verzuimt aangifte te doen.
Ik kan de boete niet in een keer betalen
Lees meer over betalingsuitstel